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Cuadernos • - 2004
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PRESUPUESTO DE LA DIPUTACIÓN DE MÁLAGA 2004Cristóbal Torreblanca Sánchez. Diputado del Área de Hacienda y Presupuestos de la Diputación de Málaga. |
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El Presupuesto de la Diputación de Málaga, como el de cualquier administración local, es el documento a través del que se articula la gestión política durante todo el ejercicio; en él se deben plasmar todas las actividades, proyectos de inversión, ayudas, aportaciones... a través de las que se lleve a cabo el programa de actuación del equipo de gobierno. La limitación de recursos económicos obliga a establecer prioridades, tanto en los objetivos como en el tiempo. Pero ello no impide fijar criterios de eficacia, eficiencia y solidaridad territorial a la hora de determinar y cuantificar las partidas encaminadas a la mejora de la calidad de vida de los ciudadanos, garantizando el pleno funcionamiento de los servicios y la calidad de las prestaciones. Basado en dichos criterios, el Pleno de la Diputación aprobó, en sesión de 23 de diciembre de 2003, el proyecto de Presupuesto General de la Diputación Provincial para 2004 que comprende el de la propia Diputación, el del Patronato de Recaudación Provincial y las previsiones de gastos e ingresos de las sociedades provinciales SOPDE y EMPROVIMA. El estado de consolidación de dicho presupuesto general, una vez deducidos los movimientos internos por transferencias entre ellos, alcanza la cifra de DOSCIENTOS VEINTICINCO MILLONES TRESCIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL SETECIENTOS NUEVE EUROS (225.355.709). El Presupuesto del Patronato de Recaudación alcanza los DIECIOCHO MILLONES CUATROCIENTAS SETENTA Y DOS MIL QUINIENTOS SETENTA Y DOS. Las previsiones de la SOPDE ascienden a DOS MILLONES SETECIENTOS VEINTICINCO MIL EUROS, y las previsiones de EMPROVIMA a DIEZ MILLONES CUATROCIENTOS OCHENTA Y CUATRO MIL SETECIENTOS CINCO EUROS. ¿Cómo se financia el presupuesto de la Diputación? Las operaciones corrientes del Presupuesto de Ingresos, capítulos 1º al 5º, alcanzan la cifra de 131.499.669,00 euros que representan el 69,83 % del total, destacando: El capítulo 1º, Impuestos Directos, que recoge exclusivamente los recursos procedentes del Recargo Provincial sobre el Impuesto de Actividades Económicas. Dicho recargo se mantiene fijado, desde 1995, en el 35 %. Según Ley 51/2002 de reforma de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, se produce una merma en la recaudación del IAE por aumento de las exenciones, por lo que se presupuestan tres millones de euros, menos de la mitad de ejercicios anteriores y ello basándonos en los padrones modificados del impuesto para 2003. El capítulo 4º, Transferencias Corrientes, representa el 65,75% del estado total de ingresos. En él se incluyen la participación incondicionada en los Tributos del Estado correspondientes al ejercicio, la previsión de liquidación correspondiente al ejercicio de 2003, así como la previsión de compensación por pérdidas de ingresos derivadas de la modificación de la normativa sobre el IAE. Junto a estos recursos básicos que establece la Ley de Haciendas Locales, se incluyen aquellos otros procedentes de otras aportaciones de la administración del Estado, o sus organismos, y de la Junta de Andalucía para la realización de actividades programadas, basándose en convenios de actuación. Destacan de las aportaciones de la Junta de Andalucía las correspondientes a los convenios sobre servicios sociales comunitarios, Centro Básico de Acogida, etcétera. Las operaciones de capital representan el 30,17 % del Presupuesto, ascendiendo a la cifra de 50.815.983,00 euros, y comprenden, destacando los siguientes capítulos: El capítulo 7º, Transferencias de Capital, supone el 7,95 % del total de ingresos; se incluyen en él los recursos de las administraciones central, autonómica, municipal y de la Unión Europea, destinados a financiar, básicamente, el Programa de Cooperación Municipal y de Red Viaria Provincial, bien a través del Plan Provincial o del Programa Operativo Local; así como la aportación de la Junta de Andalucía a la amortización de los préstamos contratados por la Diputación para los materiales de los programas PER, AEPSA Y PFEA. Del total del Capítulo la aportación de la Junta supera el 48%, la de Ayuntamientos alcanza casi el 13%, la aportación de fondos FEDER se acerca al 19% y la del Estado se acerca al 20%. Aunque hay que destacar la menor aportación del Estado al Plan Provincial de Cooperación, con una rebaja del 8% respecto a ejercicios anteriores. El capítulo 9º, Pasivos Financieros, asciende a 37.500.000 euros. Ello supone el 19,10 % del total de recursos previstos. En él se incluyen los préstamos previstos para la financiación de la compra de materiales del Programa de Fomento del Empleo Agrario (PFEA) para 2.004; operación subvencionada en un 75% por la Junta de Andalucía. También recoge un préstamo transitorio, por importe de 6.000.000 euros, para adelantar la financiación de la 1ª anualidad de las obras en colegios de la provincia de Málaga, dentro del Convenio Marco firmado con la Consejería de Educación y Ciencia de la Junta de Andalucía, y que conforme a los convenios ejecutivos, de los que ya se ha firmado el primero, será reembolsado en cuatro anualidades. Por tanto, este préstamo no deberá ser computado a efectos de carga financiera propia. ¿Cómo gastamos? El estado de gastos se desarrolla en triple clasificación: orgánica, funcional y económica, de acuerdo con la normativa propia y con los anexos que figuran en las Bases de ejecución. El presupuesto de gastos se clasifica económicamente en capítulos. De ellos, las operaciones corrientes comprenden los capítulos 1 al 4, ascendiendo su conjunto a la cantidad de 107.222.378,00 euros, lo que representa el 54,62 % del total de los gastos presupuestados. El capítulo 1º, Gastos de Personal, alcanza la cifra de 63.732.984 euros representando el 32,46 % del total de gastos y disminuyendo su peso en términos relativos en el conjunto de los gastos. En él se incluyen los créditos suficientes para el aumento salarial fijado en el proyecto de ley de Presupuestos Generales del Estado para 2004, así como los correspondientes a crecimiento vegetativo de la plantilla, sustituciones por bajas, etcétera. El capítulo 2º, Gastos en Bienes Corrientes y Servicios, asciende a 107.104.786,00 euros, conteniendo los créditos estimados necesarios para el correcto funcionamiento de los servicios existentes. Supone el 8,71 % del total del presupuesto. El capítulo 3º, Gastos Financieros, se cifra en la cantidad de 7.330.000 euros y supone un 12,74% de disminución con respecto al año anterior, debido fundamentalmente a la bajada de los tipos a lo largo del año 2003 y a las mejores condiciones en la negociación de los nuevos contratos de préstamos. El capítulo 4º, Transferencias Corrientes, por importe de 19.054.608 euros recoge las partidas destinadas a aportaciones a los diferentes Consorcios y Sociedades Provinciales y los créditos destinados a subvenciones dentro de las políticas de turismo, desarrollo emprendedor, derechos sociales, cultura, juventud y deportes, etc. Las operaciones de capital de gastos comprenden los capítulos 6 al 9 representando el 45,38% del total de los gastos presupuestados. El capítulo 6º, Inversiones Reales, con 15.941.185,00 euros, representa el 8,12 % del volumen total del presupuesto de gastos, aumentando un 21,8% con respecto al 2003. En él se incluyen los créditos destinados a los programas de inversiones a desarrollar en la Provincia en infraestructuras de titularidad provincial: viarias, de medio ambiente; así como los créditos destinados a inversiones en Centros y edificios de la Corporación, incluyendo un crédito de 6.010.000 euros para la nueva Sede Provincial. Elcapítulo 7º, Transferencias de Capital, participa con el 22,95% en el total del presupuesto, ascendiendo a la cantidad de 45.045.988 euros. Se incluyen en él las partidas destinadas al Plan de Obras y Servicios (del Programa de Cooperación) y Programa Operativo Local, así como otros programas de inversiones en ayuntamientos, y aportaciones a diversos agentes. Considerando la suma de los capítulos 6 y 7, la inversión total se cifra en la cantidad de 60.987.173 euros, que supone el 31,07% del total del presupuesto de gastos. El capítulo 9º, Pasivos Financieros, se eleva a 27.587.000 euros, destinados a amortizar la anualidad correspondiente de los préstamos concertados por la Diputación. ¿Para qué gastamos? Si analizamos la clasificación funcional de gasto nos encontraremos los importes que destinamos a los diferentes objetivos. De entre ellos, y de forma agregada, destacan: Gastos de Admón. General (servicios administrativos, económicos, operativos,...), con 27.576.636 euros, representando el 14,05% del total de gastos. Producción de bienes públicos de carácter social, (que incluye políticas culturales, deportivas y de medio ambiente) con un importe de 51.630.748 euros (el 26,3 % del pto.). Producción de bienes públicos de carácter económico (infraestructuras básicas) con 27.141.893 euros, el 13,8 %. Gastos de deuda pública, por un importe de 34.917.000 euros, que supone el 17,79%. ¿Qué debemos? La deuda financiera de la Diputación se eleva, a 1 de enero de 2.004, a la cifra de 137.324.697 euros. Dicho importe supone el 103,71% con respecto a los ingresos reconocidos del último ejercicio liquidado (2002). Quiere decir que, con ello, hemos dado cumplimiento al plan de saneamiento financiero aprobado inicialmente en Pleno de 18 de mayo de 1999, y ajustado posteriormente en diciembre de 2000 y junio de 2002, por el que se comprometía la Corporación Provincial a reducir la deuda financiera por debajo del 110 % de los ingresos liquidados antes del 31 de diciembre de 2003.
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